Atividade 2 – GFIN – Fluxo de Caixa e Administração de Capital de Giro – 51/2026

ATIVIDADE 2 – GFIN – FLUXO DE CAIXA E ADMINISTRAÇÃO DE CAPITAL DE GIRO – 51/2026

QUESTÃO 1
Área financeira responsável pela liquidez da empresa, determinada pela capacidade de transformar ativos em dinheiro para honrar com as obrigações financeiras. Responsável pelo monitoramento do fluxo de caixa no curto prazo, e geração de informações para investir corretamente os excessos de recursos, ou captação de empréstimos e financiamentos, quando necessário. Suas funções são primordiais para a saúde financeira, tanto de empresas privadas, quanto para órgãos públicos, que precisam de uma estrutura financeira mais eficiente.

​SOUZA, M. B.; TORQUATO, R. Básico em tesouraria: rotinas e procedimentos operacionais. Editora Senac. São Paulo, 2019.

Analisando o excerto, assinale a alternativa que corresponda corretamente à área financeira descrita. ​

Alternativas
Alternativa 1 – Departamento fiscal.
Alternativa 2 – Departamento contábil.
Alternativa 3 – Departamento financeiro.
Alternativa 4 – Departamento de tesouraria.
Alternativa 5 – Departamento de cobranças.

QUESTÃO 2
Supondo, por exemplo, que uma empresa tenha 330.000 em duplicatas a receber, R$ 20.000,00 de empréstimo, R$ 5.732,00 de imposto a recuperar e que suas vendas (já descontando devoluções) totalizem 2.100.000.

Elaborado pelo professor, 2023.

Nesse contexto, calcule o Prazo Médio de Cobrança e em seguida assinale a alternativa correta.

Alternativas
Alternativa 1 – 53 dias.
Alternativa 2 – 54 dias.
Alternativa 3 – 57 dias.
Alternativa 4 – 60 dias.
Alternativa 5 – 63 dias.

QUESTÃO 3
Se um dono de negócio olhar apenas para o dinheiro que entra das vendas ou contratos, pode ser levado a uma visão errada sobre a situação da empresa. É preciso entender o que é fluxo de caixa e como ele pode ajudar no controle e na organização de seus negócios.

Disponível em: . Acesso em: 27/01/22.

Diante do apresentado, verifique as afirmativas no que diz respeito aos fatores externos que influenciam o fluxo de caixa.

I. Redução do fechamento de contratos.

II. Alteração na política de exportação e importação.

III. Compras que não foram projetadas conforme as vendas.

IV. Redução das vendas em virtude de retração no mercado.

É correto o que se afirma em:

Alternativas
Alternativa 1 – I e II, apenas.
Alternativa 2 – III e IV, apenas.
Alternativa 3 – I, II e III, apenas.
Alternativa 4 – I, II e IV, apenas.
Alternativa 5 – I, II, III e IV.

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QUESTÃO 4
Um dos elementos essenciais na contratação de um empréstimo bancário são as garantias oferecidas à entidade financeira. Sem garantias os bancos não tinham formas de recuperar os capitais cedidos. Assim a qualidade das garantias prestadas faz parte do processo de atribuição de capitais e sem a qual não existe acesso aos capitais.

Disponível em:. Acesso em: 31/01/22.

Diante desse cenário, analise as afirmativas sobre garantias.

I. A hipoteca é formada por uma escritura pública apropriadamente registrada em Cartório de Registros de Imóveis.

II. Aval é uma proteção onde o indivíduo chamado de avalista, se compromete a pagar a dívida se porventura o devedor não fazer o pagamento.

III. A fiança é uma garantia pessoal, constituída através da assinatura e menção em contratos, não apropriado a títulos de crédito, onde quando o afiançado não pagar seus débitos, o fiador é obrigado a realizar o pagamento do débito em decorrência do contrato.

É correto o que se afirma em:

Alternativas
Alternativa 1 – II, apenas.
Alternativa 2 – I e II, apenas.
Alternativa 3 – I e III, apenas.
Alternativa 4 – II e III, apenas.
Alternativa 5 – I, II e III.

QUESTÃO 5
O orçamento é uma ferramenta essencial aos gestores, por meio dele é possível traduzir monetariamente o planejamento estratégico de uma organização para determinado período. Por sua vez, o orçamento de fluxo de caixa busca atender as necessidades da gestão financeira, visto que, prevê entradas e saídas de caixa da organização para determinado período. Isso influencia diretamente na capacidade de pagamento, liquidez e nos resultados da empresa, devendo, portanto, ser elaborado com cautela, a fim de se evitar erros de previsão que causem efeitos inesperados no resultado financeiro de uma organização.

SCHMEIDER, C.; MARQUES, L.; EYERKAUFER, M. L. MÉTODOS PARA REDUZIR INCERTEZAS NA ELABORAÇÃO DO ORÇAMENTO DE CAIXA. Revista Eletrônica do Alto Vale do Itajaí, v. 3, n. 3, p. 01-04, 2014. Disponivel em: https://bityli.com/wsixP. Acesso em: 14 de Fev. 2022.

Com base nas informações apresentadas, escolha a alternativa correta.

Alternativas

Alternativa 1 – O orçamento de fluxo de caixa é ineficaz na visualização de necessidades de recursos financeiros.

Unicesumar – Fluxo de Caixa e Administração de Capital de Giro