Atividade 3 – CCONT – Governança e Gestão de Riscos – 53/2026

ATIVIDADE 3 – CCONT – GOVERNANÇA E GESTÃO DE RISCOS – 53/2026

Questão 1
As políticas de compliance estabelecem as diretrizes internas que orientam o comportamento dos colaboradores em situações específicas de risco, como brindes e hospitalidades, conflitos de interesse e proteção de dados. Ríos‐Berjillos et al. (2025), em pesquisa com empresas espanholas, demonstraram que sistemas de compliance baseados em valores, e não apenas em normas e sanções, são mais efetivos quando apoiados pelo comprometimento gerencial e pelo engajamento dos colaboradores. Os autores evidenciam que a cultura ética é institucionalizada de forma mais sólida quando há coerência entre as políticas formais e as práticas concretas da gestão.

Fonte: RÍOS‐BERJILLOS, A. de los et al. The institutionalization of an ethical culture through the implementation of compliance systems. Corporate Social Responsibility and Environmental Management, [s. l.], v. 32, p. 6416-6433, 2025.

​Com base no texto apresentado e a respeito das políticas de compliance e sua função no ambiente organizacional, assinale a alternativa correta:

Alternativas
Alternativa 1 –
Políticas de compliance devem ser genéricas e abrangentes, sem detalhamento de situações específicas, para garantir flexibilidade na interpretação dos gestores.

Alternativa 2 –
A ausência de política formal de brindes e hospitalidades não compromete a conformidade organizacional, desde que os colaboradores tenham bom senso e experiência profissional.

Alternativa 3 –
Uma política de brindes e hospitalidades é desnecessária em empresas que possuem código de conduta, pois o código abrange todas as situações possíveis de conflito de interesse.

Alternativa 4 –
Políticas de compliance são instrumentos burocráticos que engessam a atuação comercial da empresa e devem ser evitadas em setores com forte cultura relacional, como o de vendas.

Alternativa 5 –
A criação de uma política formal de brindes e hospitalidades, com limites claros e procedimentos de aprovação, é uma medida adequada de compliance que orienta colaboradores e previne conflitos de interesse nas relações com fornecedores e clientes.

Questão 2
A norma ABNT NBR ISO 37301 estabelece os requisitos para sistemas de gestão de compliance (SGC), consolidando um padrão internacional para a implementação de programas de conformidade nas organizações. Efunniyi et al. (2024), em revisão abrangente da literatura sobre governança e compliance financeiro, destacam que a adesão a marcos regulatórios como a Lei Sarbanes-Oxley e a GDPR é fundamental para minimizar riscos legais e proteger a reputação organizacional. Os autores enfatizam ainda o papel das tecnologias, como inteligência artificial e blockchain, na automação e melhoria dos processos de compliance.

Fonte: ​EFUNNIYI, C. P. et al. Strengthening corporate governance and financial compliance: enhancing accountability and transparency. Finance & Accounting Research Journal, v. 6, n. 7, p. 1135–1161, 2024.

​Com base no texto apresentado e nos fundamentos do Sistema de Gestão de Compliance (SGC) conforme a norma ISO 37301, analise as afirmativas a seguir:

I. O mapeamento das obrigações de conformidade é etapa essencial no SGC, pois permite identificar a quais leis, regulamentos e normas a organização está sujeita.

II. A avaliação dos riscos de não conformidade é uma etapa dispensável no SGC quando a organização já possui um departamento jurídico estruturado.

III. A definição de indicadores de monitoramento contribui para a melhoria contínua do SGC, permitindo identificar lacunas e ajustar os controles ao longo do tempo.

IV. O SGC, baseado na norma ISO 37301, pode ser aplicado a organizações de qualquer porte e setor, não sendo exclusivo de empresas de grande porte.

É correto o que se afirma em:

CCONT – GOVERNANÇA E GESTÃO DE RISCOS

Alternativas
Alternativa 1 –
I e II, apenas.

Alternativa 2 –
II e IV, apenas.

Alternativa 3 –
III e IV, apenas.

Alternativa 4 –
I, III e IV, apenas.

Alternativa 5 –
I, II, III e IV

Questão 3
Os controles internos são mecanismos adotados pelas organizações para proteger seus ativos, garantir a confiabilidade das informações, promover a conformidade com normas e reduzir a ocorrência de erros e fraudes. Para serem eficazes, esses controles devem ser acompanhados de comunicação adequada e treinamento dos colaboradores. Uma empresa implementou um novo procedimento para aprovação de pagamentos. Pelo novo processo, nenhum pagamento pode ser realizado sem a conferência de dois colaboradores de setores diferentes. O objetivo é reduzir erros e evitar fraudes

Com base na situação apresentada, assinale a alternativa correta:

Alternativas
Alternativa 1 –
A medida adotada elimina completamente a possibilidade de erros e fraudes

Unicesumar – Governança e Gestão de Riscos